개인사업자 종합소득세 신고｜절세 가능한 공제 항목 총정리

종합소득세 신고, 개인사업자라면 꼭 알아야 할 의무입니다.
신고 절차부터 소득공제·세액공제까지 절세 전략을 총정리했습니다.

 

 

홈택스로 간편하게 신고하고, 공제를 통해 세금을 절약해보세요.

 

 

목차 

1. 종합소득세란? – 신고 대상 및 기본 개념
2. 홈택스 종합소득세 신고 절차
3. 개인사업자를 위한 소득공제 항목
4. 세액공제로 세금 줄이는 법
5. 신고 기한과 절세 전략 요약

 

1.종합소득세란? 신고 대상 및 기본 개념

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종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 다양한 소득을 합산해 과세하는 세금입니다.

대상	예시
개인사업자	도소매업, 자영업자, 서비스업 등
프리랜서	강사, 디자이너, 유튜버, 작가 등
임대소득자	부동산 임대사업자
금융소득자	이자·배당소득 연 2천만 원 초과
연금소득자	공적연금, 개인연금 수령자

2025년 종합소득세 신고 기한

구분	신고 기간
일반 개인사업자	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
성실신고 확인 대상자	2025년 6월 1일 ~ 6월 30일
중간예납 대상자	2025년 11월 예정

※ 미신고 시 무신고 가산세, 납부 지연 가산세가 부과될 수 있으니 반드시 기한 내 신고하시기 바랍니다.

 

 

 

 

 

2. 홈택스 종합소득세 신고 절차

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국세청 홈택스 사이트에서 전자신고를 진행할 수 있습니다.

홈택스 신고 단계별 요약

1. 홈택스 접속: https://www.hometax.go.kr
2. 로그인 후 [신청/제출] → [종합소득세 신고]
3. 신고서 유형 선택 (모두채움/일반신고)
4. 소득 항목 입력 (사업소득, 임대소득 등)
5. 소득공제·세액공제 항목 입력
6. 납부세액 확인 → 신고서 제출

모바일 앱 ‘손택스’에서도 간편 신고가 가능합니다.

지금 바로 종합소득세 간편 신고 하세요

 

3. 개인사업자를 위한 소득공제 항목

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소득공제는 과세 대상 금액 자체를 줄이는 방식입니다. 아래 항목을 활용해 절세하세요.

공제 항목	적용 내용	최대 공제액
연금저축	연금저축보험, 펀드 납입액	900만 원
노란우산공제	소상공인·자영업자 공제	500만 원
건강보험료	지역가입자 건강보험료 전액	제한 없음
교육비	대학 등록금 포함 직계 가족 교육비	900만 원
주택청약	청약저축 납입액	240만 원

※  노란우산공제와 연금저축은 소득이 많을수록 절세 효과가 큽니다.

  

 

4. 세액공제 항목 – 세금 부담을 줄이는 법

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세액공제는 산출된 세액에서 직접 차감되므로 실질적인 절세 효과가 있습니다.

공제 항목	적용 내용	최대 공제 금액
근로소득자 세액공제	근로소득세 감면	최대 74만 원
자녀 세액공제	자녀 1명당 공제 혜택	최대 50만 원
연금계좌 세액공제	연금저축 납입액 공제	최대 900만 원
보험료 세액공제	보장성 보험료 납입액 공제	최대 100만 원
기부금 세액공제	법정·지정기부금 공제	15~30% 공제

※  자녀가 2명 이상이라면 자녀 세액공제만으로도 상당한 절세 효과를 볼 수 있습니다.

 

5. 신고 기한과 절세 전략 요약

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✔ 종합소득세는 매년 5월 필수 신고
✔ 홈택스를 활용하면 쉽고 빠르게 전자신고 가능
✔ 소득공제 + 세액공제 항목을 최대한 활용할 것
✔ 신고 누락 시 불이익 발생하므로 반드시 기한 내 제출

 

※  지금 바로 공제 항목을 점검하고, 홈택스에서 미리보기 신고로 준비를 시작해보세요.

 

 

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