종합부동산세 개편안 – 세금 부담 줄이는 핵심 전략 (2025년 최신 기준)

정부는 2025년 종합부동산세(종부세) 개편안을 발표하며 세금 부담 완화 방안을 마련하였습니다.

특히 다주택자 및 1주택자의 종부세 부담이 변화하면서, 부동산 투자자 및 실거주자 모두에게 영향을 미칠 전망입니다.

이번 글에서는 종합부동산세 개편 내용, 종부세 계산 방법, 그리고 절세 전략까지 2025년 최신 기준으로 작성해 보았습니다. 

 

 

목차

 

1️⃣ 종합부동산세란? (기본 개념 및 과세 대상)
2️⃣ 2025년 종합부동산세 개편안 – 주요 변경 사항
3️⃣ 1주택자 vs 다주택자 종부세 부담 비교
4️⃣ 종부세 계산 방법 및 절세 전략
5️⃣ 부동산 절세를 위한 실전 활용 팁
6️⃣ 종부세 부담을 최소화하는 방법

 

종합부동산세란? (기본 개념 및 과세 대상)

일정 기준을 초과하는 고액 부동산 보유자에게 부과되는 세금입니다.

✔ 1주택자: 공시가격 12억 원 초과 시 과세 대상

✔ 다주택자: 보유 주택의 합산 공시가격 9억 원 초과 시 과세 대상

✔ 과세표준: 공시가격에서 공제 금액(1주택자 12억 원, 다주택자 9억 원)을 제외한 금액

✔ 종부세 부과 기준일: 매년 6월 1일

 

2025년 종합부동산세 개편안 – 주요 변경 사항

 

2025년 개편안은 1주택자와 다주택자의 세 부담을 완화하는 방향으로 조정되었습니다.

항목	기존 제도 (2024년)	개편안 (2025년)	변경 내용
1주택자 공제 한도	11억 원	12억 원	1억 원 상향 조정
다주택자 공제 한도	6억 원	9억 원	3억 원 상향 조정
세율 적용 기준	과세표준 3억 원 초과	과세표준 6억 원 초과	과세 기준 완화
중과세율 적용 여부	다주택자 중과 적용	중과세율 폐지	다주택자 세 부담 감소

 

즉, 다주택자의 경우 종부세 부담이 줄어들고, 1주택자는 공제 한도가 높아져 세 부담이 감소합니다.

 

1주택자 vs 다주택자 종부세 부담 비교

 

이번 개편안에 따라 1주택자와 다주택자의 종부세 부담이 어떻게 달라지는지 살펴보겠습니다.

주택 보유 유형	공시가격	종부세 과세 기준 (2024년)	종부세 과세 기준 (2025년)
1주택자	12억 원	과세 대상	비과세 (공제 한도 12억 원 적용)
다주택자	15억 원	과세 대상 (공제 6억 원)	과세 기준 완화 (공제 9억 원)
다주택자 (합산 20억 원 이상)	20억 원	중과세율 적용	중과세율 폐지

✔ 1주택자의 공제 한도가 높아지면서, 과세 대상자가 줄어들었습니다.

✔ 다주택자는 공제 한도가 증가했고, 중과세율이 폐지되어 세 부담이 감소했습니다.

 

종부세 계산 방법 및 절세 전략

 

2025년 개편안을 반영한 종부세 계산 방법을 확인해보겠습니다.

 

✅ 종부세 계산 공식

(공시가격 - 공제 한도) × 공정시장가액비율 × 세율

 

✅ 1) 1주택자 종부세 계산 예시 (2025년 기준)

 

✔ 공시가격: 15억 원
✔ 공제 한도: 12억 원
✔ 공정시장가액비율: 60%
✔ 과세표준: (15억 - 12억) × 60% = 1.8억 원
✔ 적용 세율: 0.5%
✔ 최종 종부세: 약 90만 원

 

📌 즉, 1주택자의 종부세 부담이 크게 감소한 것을 알 수 있습니다.

 

 

✅ 2) 다주택자 종부세 계산 예시 (2025년 기준)

 

✔ 공시가격: 20억 원
✔ 공제 한도: 9억 원
✔ 과세표준: (20억 - 9억) × 60% = 6.6억 원
✔ 적용 세율: 0.6%
✔ 최종 종부세: 약 396만 원

 

📌 중과세율이 폐지되면서 다주택자의 종부세 부담이 감소했습니다.

 

부동산 절세를 위한 실전 활용 팁

✅ 1) 1주택자는 공제 한도를 적극 활용
✔ 공시가격이 12억 원 이하라면 종부세를 내지 않아도 됨
✔ 1주택 장기 보유 시 세 부담이 더욱 감소

 

✅ 2) 다주택자는 보유 형태를 조정하여 세 부담 최소화
✔ 공제 한도가 증가했으므로 비과세 한도를 고려하여 주택 매각 전략 수립
✔ 부동산을 가족 간 증여 또는 신탁을 활용하여 분산하는 것도 방법

 

✅ 3) 종부세 절감 가능한 지역별 공시가격 비교

✔ 동일한 가격의 부동산이라도 공시가격이 낮은 지역을 선택하면 세 부담이 줄어듦
✔ 공시가격 현실화율이 낮은 지역을 활용하여 절세 가능

 

종부세 부담을 최소화하는 방법

✔ 2025년 개편안에 따라 1주택자의 공제 한도가 높아지고, 다주택자의 중과세율이 폐지됨

✔ 공제 한도를 활용하여 세금 부담을 최소화하는 것이 중요

✔ 부동산 매각 및 보유 전략을 조정하여 세금 절감 가능

✔ 공시가격이 낮은 지역을 고려하여 실거주 및 투자 전략을 세울 것

 

🚀 종부세 개편안을 활용하여 세 부담을 줄이는 최적의 전략을 마련하시길 바랍니다.

 

 

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